Створення та порядок припинення кредитної спілки

Нормативна база

Цивільний кодекс України від 16.01.2003 року № 435-IV в ред. від 07.03.2018 року
Господарський кодекс України від 01.01.2004 року в ред. від 07.03.2018 року;
Закон України «Про кредитні спілки» від 20.12.2001 року №2908-III в ред. від 01.01.2016 року;
Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 року № 2664-III в ред. від 01.01.2017 року;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про Державний реєстр фінансових установ», від 28.08.2003 року № 41 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг 28.11.2013 року № 4368) зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 11.09.2003 року за № 797/8118;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Переліку внутрішніх положень та процедур кредитної спілки», від 11.11.2003 року № 116, зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 25.11.2003 року за № 1078/8399;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Положення про фінансові нормативи діяльності та критерії якості системи управління кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок» від 16.01.2004 року № 7, зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 03.02.2004 року за № 148/8747;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об’єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг», від 25.12.2003 року № 177, зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 19.01.2004 року за № 69/8668;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Щодо визначення мети залучення кредитними спілками на договірних умовах кредитів банків, кредитів об'єднаної кредитної спілки, грошових коштів інших установ та організацій» від 02.08.2005 року № 4404 зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22 серпня 2005 року за № 916/11196;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про затвердження Вимоги до програмного забезпечення та спеціального технічного обладнання кредитних спілок, пов'язаного з наданням фінансових послуг» від 03.06.2005 року № 4122, зареєстровано в Міністерстві юстиції України від 04.07.2005 року за № 707/10987;
Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України «Про встановлення виду державних цінних паперів, які можуть придбавати кредитні спілки» від 04.11.2004 року № 2739, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 12.11.2004 року за № 1444/10043;
Розпорядження Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг «Про затвердження Положення про застосування Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, заходів впливу за порушення законодавства про фінансові послуги, та визнання такими, що втратили чинність, деяких розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України» від 20.11.2012 року № 2319, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 18 грудня 2012 року за № 2112/22424.

== Визначення поняття «кредитної спілки». Принципи діяльності та юридичний статус ==

Кредитна спілка - це неприбуткова організація, заснована фізичними особами, професійними спілками, їх об'єднаннями на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки (ст. 1 ЗУ «Про кредитні спілки»).
Кредитна спілка є фінансовою установою, виключним видом діяльності якої є надання фінансових послуг, передбачених цим Законом.
Діяльність кредитної спілки ґрунтується на таких основних принципах:

• добровільності вступу та свободи виходу з кредитної спілки;
  
• рівноправності членів кредитної спілки;
  
• самоврядування;
  
• гласності.
  

Кредитна спілка є юридичною особою, має самостійний баланс, банківські рахунки, які відкриває і використовує згідно із законодавством у самостійно обраних банківських установах, а також може мати печатки та бланки, власну символіку.
Кредитна спілка набуває статусу юридичної особи з дати її державної реєстрації в порядку, визначеному Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
Кредитна спілка може укладати від свого імені договори та інші угоди, які не суперечать цьому Закону, іншим нормативно-правовим актам та статуту кредитної спілки, набувати майнові та немайнові права, мати обов'язки, що випливають із законодавства України та укладених кредитною спілкою угод, бути позивачем і відповідачем у судах.
Кредитна спілка не може бути засновником, співзасновником або учасником суб'єкта (суб'єктів) підприємницької діяльності, крім місцевого кооперативного банку, як на території України, так і за її межами. Кредитна спілка може бути засновником (учасником) юридичної особи, що здійснює збір, оброблення, зберігання, захист та використання інформації про юридичну або фізичну особу щодо виконання нею кредитного правочину.
Кредитна спілка діє на основі самофінансування, несе відповідальність за наслідки своєї діяльності та виконання зобов'язань перед своїми членами, партнерами, державним та місцевими бюджетами.
Кредитна спілка несе відповідальність за своїми зобов'язаннями у межах вартості майна, яке належить їй на праві власності.
Юридичний статус кредитної спілки також визначений статтею 130 Господарського кодексу України. У даній статті зазначається, що громадяни, які постійно проживають на території України, можуть об'єднуватися у кредитні спілки. Кредитною спілкою є неприбуткова організація, заснована громадянами у встановленому законом порядку на засадах добровільного об'єднання грошових внесків з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні інших фінансових послуг. Кредитна спілка є юридичною особою. Статусу юридичної особи вона набуває з дня її державної реєстрації. Кредитна спілка діє на основі статуту, який затверджується загальними зборами членів кредитної спілки. Майно кредитної спілки є її власністю і складається з фондів кредитної спілки, коштів доходу та іншого майна.
Кредитна спілка не може бути засновником або учасником суб'єктів підприємницької діяльності.
Статус, порядок організації та здійснення господарської діяльності кредитної спілки визначаються цим Кодексом, законом про кредитні спілки та іншими законами.

== Організаційні засади створення кредитної спілки ==

Кредитна спілка створюється на підставі рішення установчих зборів. Чисельність засновників (членів) кредитної спілки не може бути менше ніж 50 осіб, які відповідно до цього Закону можуть бути членами кредитної спілки та об'єднані хоча б за однією з таких ознак: мають спільне місце роботи чи навчання або належать до однієї професійної спілки, об'єднання професійних спілок, іншої громадської чи релігійної організації або проживають в одному селі, селищі, місті, районі, області (ч. 1 ст. 6 Закону України «Про кредитні спілки» (далі – ЗУ «Про кредитні спілки»).
Рішення про створення кредитної спілки оформляється протоколом установчих зборів, який підписують голова та секретар зборів (ч. 2 ст. 6 ЗУ «Про кредитні спілки»).
Невід'ємною частиною протоколу є реєстр осіб, які брали участь в установчих зборах (список засновників). У реєстрі обов'язково зазначаються прізвище, ім'я та по батькові особи, дані її паспорта громадянина України або паспортних документів іноземця, адреса та інші відомості, що підтверджують наявність ознак, зазначених в частині першій цієї статті. Дані про особу засвідчуються її особистим підписом (ч. 3 ст. 6 ЗУ «Про кредитні спілки»).
Установчі збори затверджують статут кредитної спілки, обирають її органи управління, уповноважують осіб для проведення державної реєстрації, вирішують інші питання, пов'язані із створенням кредитної спілки (ч. 4 ст. 6 ЗУ «Про кредитні спілки»).
Кредитна спілка діє на основі статуту, що не суперечить законодавству України (ч. 1 ст. 7 ЗУ «Про кредитні спілки»).
Частиною 2 статті 7 ЗУ «Про кредитні спілки» передбачено, що у статуті кредитної спілки обов'язково зазначаються:

• найменування кредитної спілки та її юридична адреса;
  
• мета створення і завдання кредитної спілки;
  
• ознака членства у кредитній спілці;
  
• порядок утворення та діяльності органів управління кредитної спілки, порядок утворення філій та відділень, їх повноваження;
  
• права та обов'язки членів кредитної спілки;
  
• умови і порядок вступу до кредитної спілки, порядок припинення членства;
  
• порядок сплати вступних та інших внесків;
  
• джерела надходження і порядок використання коштів та іншого майна кредитної спілки, в тому числі порядок і умови надання кредитів членам кредитної спілки, порядок формування та використання фондів, утворюваних спілкою;
  
• порядок звітності та здійснення контролю за діяльністю органів управління кредитної спілки;
  
• порядок внесення змін і доповнень до статуту кредитної спілки;
  
• порядок припинення діяльності кредитної спілки та вирішення майнових питань у зв'язку з її ліквідацією (реорганізацією);
  
• порядок покриття можливих збитків кредитної спілки;
  
• порядок розподілу доходів кредитної спілки.
  

Статут кредитної спілки може містити й інші положення щодо організаційних, господарських та інших питань її діяльності.
Статут кредитної спілки скріплюється підписом голови спостережної ради кредитної спілки, справжність якого засвідчується нотаріально.
У ст. 8 ЗУ «Про кредитні спілки» зазначено, що надання кредитній спілці статусу фінансової установи здійснюється національною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (далі - Уповноважений орган) відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Уповноваженого органу.
Надання кредитній спілці статусу фінансової установи здійснюється шляхом внесення відповідного запису до державного реєстру фінансових установ (далі - Державний реєстр).
Уповноважений орган видає кредитній спілці свідоцтво про реєстрацію фінансової установи за формою, встановленою Уповноваженим органом. Про зміни, що сталися у статутних документах, кредитна спілка повідомляє у 5-денний строк в порядку, визначеному Законом України "Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань".
Ліцензуванню підлягає діяльність кредитної спілки із залучення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, а також інші види діяльності відповідно до закону.

== Внутрішні положення кредитної спілки, які кредитна спілка зобов’язана розробити та затвердити після державної реєстрації ==

Відповідно до пункту 1 Переліку внутрішніх положень та процедур кредитної спілки, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 11 листопада 2003 р. № 116, з метою забезпечення ефективної та безпечної діяльності кредитна спілка протягом трьох місяців з дня державної реєстрації зобов'язана розробити та затвердити відповідно до встановлених вимог такі внутрішні положення:
1.1. Положення про діяльність органів управління кредитної спілки, а саме:
а) Положення про спостережну раду;
б) Положення про ревізійну комісію;
в) Положення про кредитний комітет;
г) Положення про правління;
ґ) Положення про інші органи управління (у разі наявності).
Положення про діяльність органів управління кредитної спілки повинні містити:

• основні функції та завдання органу управління;
  
• повноваження і обов'язки органу управління;
  
• склад та порядок обрання (заміщення) або призначення (звільнення) членів органу управління;
  
• розподіл обов'язків між членами органу управління;
  
• вимоги до освіти, досвіду роботи та ділової репутації членів органу управління;
  
• порядок спеціальної професійної підготовки та підвищення кваліфікації членів органу управління;
  
• порядок організації роботи органу управління;
  
• критерії ідентифікації наявності конфлікту інтересів у діяльності членів органу управління, вимоги та порядок розкриття наявності конфлікту інтересів членами органу управління, порядок прийняття рішень органом управління за наявності конфлікту інтересів у його членів;
  
• порядок забезпечення співпраці та взаємодії з іншими органами управління кредитної спілки та залученими на договірних умовах експертами;
  
• положення може містити інші питання, пов'язані з діяльністю органу управління.
  

1.2. Положення про відокремлений структурний підрозділ (філію, відділення - у разі наявності), яке повинне містити:

• види фінансових послуг, які надаватимуться через відокремлений структурний підрозділ;
  
• організаційну структуру відокремленого структурного підрозділу;
  
• повноваження, права та обов'язки відокремленого структурного підрозділу;
  
• порядок організації роботи відокремленого структурного підрозділу;
  
• порядок звітності та надання інформації про діяльність відокремленого структурного підрозділу до правління кредитної спілки;
  
• положення може містити інші питання, пов'язані з діяльністю відокремленого структурного підрозділу.
  

Зазначене положення затверджується кредитною спілкою для кожного відокремленого структурного підрозділу окремо.
1.3. Положення про документообіг, яке повинне містити:

• порядок обігу, обліку, обробки, зберігання та використання у кредитній спілці документів та іншої інформації в паперовому та електронному вигляді, у тому числі порядок доступу та збереження інформації при використанні комплексної інформаційної системи надання кредитною спілкою фінансових послуг;
  
• перелік інформації з обмеженим доступом та спеціальні вимоги щодо обігу, обліку, обробки, зберігання і використання у кредитній спілці документів, які містять інформацію з обмеженим доступом;
  
• визначення повноважень та обов'язків працівників, на яких покладено у кредитній спілці обов'язки з ведення діловодства;
  
• визначення переліку посад працівників, які мають доступ до документів, що містять інформацію з обмеженим доступом, їх повноважень та відповідальності;
  
• положення може містити інші питання, пов'язані з документообігом кредитної спілки.
  

1.4. Положення про фінансові послуги, яке повинно містити:
а) вичерпний перелік фінансових послуг, що надаються кредитною спілкою;
б) умови надання окремих видів фінансових послуг, зокрема щодо:

• строків дії договорів про надання фінансових послуг;
  
• цільового призначення кредитів, які може надавати кредитна спілка;
  
• забезпечення виконання зобов'язань за кредитними договорами;
  
• критеріїв визначення розміру процентної ставки за кожним з окремих видів фінансових послуг;
  

в) порядок надання окремих видів фінансових послуг кредитною спілкою, у тому числі через відокремлений структурний підрозділ (у разі наявності), зокрема:

• порядок проведення оцінки платоспроможності позичальника;
  
• перелік документів та вимоги до їх змісту, необхідних для прийняття рішення про надання кредиту;
  
• строки розгляду заяв та прийняття рішення за ними;
  

г) порядок проведення моніторингу наданих кредитів та супроводження прострочених, неповернених, у тому числі безнадійних кредитів.
Положення може містити інші питання, пов'язані з наданням фінансових послуг кредитною спілкою.
Надання фінансових послуг кредитною спілкою може бути врегульоване одним або декількома положеннями, що встановлюють умови та порядок надання окремих видів фінансових послуг.
Примірні договори про надання фінансових послуг є додатками до положення про фінансові послуги та повинні відповідати вимогам Цивільного кодексу України, ст. 6 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», статті 11 Закону України «Про захист прав споживачів».
1.5. Положення про фінансове управління, яке повинно містити:
а) порядок здійснення фінансового планування та аналізу виконання планів кредитної спілки;
б) порядок формування та використання капіталу кредитної спілки в розрізі окремих його складових, у тому числі графік формування резервного капіталу, який має включати мінімальну частку доходу, що спрямовується на формування резервного капіталу та періодичність таких відрахувань;
в) порядок формування та використання резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок;
г) порядок формування та використання фондів кредитної спілки в розрізі окремих фондів, розроблений на основі рішення загальних зборів кредитної спілки про їх створення;
ґ) порядок придбання та продажу майна кредитної спілки, розміщення тимчасово вільних коштів;
д) порядок здійснення контролю у кредитній спілці, зокрема: напрями, періодичність та форми проведення перевірок діяльності кредитної спілки та її відокремлених підрозділів (за наявності) ревізійною комісією, у тому числі із залученням на договірних засадах зовнішніх експертів з числа осіб, які не перебувають у трудових відносинах із кредитною спілкою, або службою внутрішнього контролю і аудиту (за наявності);
порядок та форми розкриття інформації, отриманої в результаті проведення перевірок діяльності кредитної спілки та її відокремлених підрозділів (за наявності) ревізійною комісією, у тому числі із залученням на договірних засадах зовнішніх експертів з числа осіб, які не перебувають у трудових відносинам із кредитною спілкою, або службою внутрішнього контролю і аудиту (за наявності) чи незалежним аудитором (аудиторською фірмою);
порядок звітування правління і кредитного комітету перед спостережною радою;
е) вимоги до звітності про фінансово-господарську діяльність кредитної спілки за рік, що представляється загальним зборам членів кредитної спілки для затвердження, які повинні містити інформацію на початок та кінець звітного періоду, про розмір активів, обсяги кредитування, у тому числі членів кредитної спілки, прострочені, неповернені, у тому числі безнадійні кредити, фактично сформований резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, інвестиційну діяльність, структуру капіталу, структуру зобов'язань, нерозподілений дохід, доходи за окремими статтями фінансового плану, витрати за окремими статтями відповідно до кошторису.
Положення може містити інші питання, пов'язані із здійсненням управління фінансовими ризиками кредитної спілки.
Питання фінансового управління у кредитній спілці можуть бути врегульовані одним або декількома положеннями в розрізі окремих сфер фінансового управління.