Порушення правил про валютні операції: відмінності між версіями

Матеріал з WikiLegalAid
Немає опису редагування
(- підведений текст до актуального законодавства; - додано посилання на ЗУ «Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними»; - видалено застарілу інформацію про кримінальну відповідальність за повторне порушення вимог валютних операцій (якщо існує нове, то я не знайшов, в ККУ тільки про підробку); - виправлено незначні помилки.)
 
(Не показані 11 проміжних версій 5 користувачів)
Рядок 4: Рядок 4:
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 Митний кодекс України]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 Митний кодекс України]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/185/94-%D0%B2%D1%80 Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#Text Закон України «Про валюту і валютні операції»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закони України «Про Національний банк України»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закони України «Про Національний банк України»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80 Закон України Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80 Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 Закону України «Про банки і банківську діяльність»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 Закону України «Про банки і банківську діяльність»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/15-93 Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/637/97-%D0%B2%D1%80#n2 Закон України «Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0845-01 Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 369 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавстваро зовнішньоекономічну діяльність»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#Text Постанова Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 Постанова Правління Національного банку України від 8 лютого 2000 року № 49 «Про затвердження Положення про валютний контроль»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19#Text Постанова Правління Національного банку України від 03 січня 2019 року № 13 «Про затвердження Положення про валютний нагляд»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12 Постанова Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346 «Про затвердженная Положення про застосування Національним банком України заходів впливу»]
== Загальна інформація ==
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0209-00 Постанова Правління Національного банку України від 8 лютого 2000 року № 49 «Про затвердження Положення про валютний контроль»]
<big>'''Порушення правил про валютні операції''' – незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.</big>
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0950-05 Постанова Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 № 281 «Про затверджененя Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 останова Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 № 502 «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України»]
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/734/99 Указ Президента України  від 27 червня 1999 № 734/99 «Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства»]


== Загальні поняття ==
'''Валютні правовідносини''' – це врегульовані правовими нормами суспільні відносини, які виникають в процесі здійснення валютних операцій, проведення валютного контролю і регламентування валютного обігу. Об'єктами валютних правовідносин є валютні цінності.
Незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави тягнуть за собою попередження або накладення штрафу від тридцяти до сорока чотирьох неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей.
Під скуповуванням слід розуміти дії, пов’язані з одноразовим чи багаторазовим оплатним придбанням валютних цінностей у власність.  Продаж валютних цінностей — це оплатне відчуження їх іншим особам. Обміном є операція, в процесі якої сторони передають одні валютні цінності в обмін на інші.  Використання валютних цінностей як засобу платежу — це розрахунок ними за товари, послуги, об’єкти права інтелектуальної власності тощо. Використання валютних цінностей як застави полягає в переданні та прийнятті їх у рахунок забезпечення зобов’язань.
Наведений перелік незаконних валютних операцій є вичерпним, відтак інші операції з валютними цінностями — розмін, позика, дарування, передання за заповітом чи отримання в спадщину тощо не містять складу злочину. Разом із тим отримання валютними цінностями відсотків за договором позики слід вважати використанням їх як засобу платежу за надану послугу, що тягне за собою відповідальність.
Валютно-обмінні операції для фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) здійснюються касами банків (фінансових установ) і пунктами обміну валюти згідно з порядком, установленим зазначеною Інструкцією. Порушення цього порядку і має наслідком утворення складу правопорушення.
== Склад правопорушення ==
Об'єктом даного адміністративного проступку є суспільні відносини у сфері обігу валютних цінностей. Об'єктивна сторона правопорушення виражається в здійсненні незаконних скуповування, продажу, обміну, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави. Суб'єкт адміністративного проступку – загальний (фізична осудна особа, яка досягла 16-річного віку). Суб'єктивна сторона правопорушення визначається ставленням до наслідків і характеризується наявністю вини у формі прямого або непрямого умислу.
== Основні поняття ==
валютними цінностями всередині країни та у взаємовідносинах з іншими країнами.             Валютні операції – це операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за межі України валютних цінностей. Валюта України (гривня) – це грошові знаки у формі банкнот, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу. Іноземна валюта – іноземні грошові знаки у формі банкнот, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу України; операції, пов'язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності.
До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками віднесено:
1) купівлю у фізичних осіб-резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні;
2) продаж фізичним особам -резидентам готівкової іноземної валюти за готівкову гривню; зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту;
3) купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, а також купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні;
4) конвертацію (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави;
5) прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків.
<br />


'''Валютні цінності (кошти)''' – це матеріальні об'єкти, визначені законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно–фінансових відносин.
'''До валютних цінностей України відповідно чинного законодавства відносять:'''
'''Національна валюта (гривня)''':
# грошові знаки грошової одиниці України – гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;
# електронні гроші, номіновані у гривні;
# цифрові гроші Національного банку України.
'''Іноземна валюта''':
# грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях (зокрема у спеціальних правах запозичення), що належать до виплати в іноземній валюті;
# електронні гроші, номіновані у грошових одиницях іноземних держав та (або) банківських металах.
'''Банківські метали:'''
# золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб у зливках і порошках, що мають сертифікат якості;
# монети, вироблені з дорогоцінних металів.
'''Валютна операція – операція, що має хоча б одну з таких ознак''':
* операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;
* торгівля валютними цінностями;
* транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.<span name="n3"></span>
Правові засади здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду, права та обов’язки суб’єктів валютних операцій і уповноважених установ та встановлює відповідальність за порушення ними валютного законодавства визначає [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#n6 Закон України «Про валюту і валютні операції»]'''.''' Метою цього Закону є забезпечення єдиної державної політики у сфері валютних операцій та вільного здійснення валютних операцій на території України. Валютні операції здійснюються без обмежень відповідно до законодавства України, крім випадків, встановлених законами України, що регулюють відносини у сферах забезпечення національної безпеки, запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, виконання взятих Україною зобов'язань за міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, а також випадків запровадження Національним банком України відповідно до цього Закону заходів захисту.
'''Валютний контроль''' в Україні здійснюється Кабінетом Міністрів України, Національним банком України, уповноваженими банками, Державною податковою інспекцією, Державним митним комітетом, Міністерством зв’язку.
== Адміністративна відповідальність за порушення правил про валютні операції для фізичних осіб ==
Адміністративну відповідальність за незаконні валютні операції передбачено [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n1358 статтею 162 Кодексу України "Про адміністративні правопорушення"]. У ній визначено, що Незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави – тягнуть за собою '''попередження''' або '''накладення штрафу від п’ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей.'''
Об'єктом цього правопорушення є суспільні відносини у сфері обігу валютних цінностей. Об'єктивна сторона правопорушення виражається в здійсненні незаконних скуповування, продажу, обміну, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.
Суб'єктивна сторона правопорушення визначається ставленням до наслідків і характеризується наявністю вини у формі прямого або непрямого умислу. Суб'єктами правопорушення можуть бути особи, яким виповнилося 16 років.<br>
[[Категорія: Адміністративне право]]
[[Категорія: Адміністративне право]]
[[Категорія: Банківське право]]
[[Категорія: Банківське право]]
__ОБОВ_ЗМІСТ__

Поточна версія на 08:33, 14 листопада 2023

Нормативна база

Загальна інформація

Порушення правил про валютні операції – незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.

Валютні правовідносини – це врегульовані правовими нормами суспільні відносини, які виникають в процесі здійснення валютних операцій, проведення валютного контролю і регламентування валютного обігу. Об'єктами валютних правовідносин є валютні цінності.

Валютні цінності (кошти) – це матеріальні об'єкти, визначені законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно–фінансових відносин.

До валютних цінностей України відповідно чинного законодавства відносять:

Національна валюта (гривня):

  1. грошові знаки грошової одиниці України – гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
  2. кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;
  3. електронні гроші, номіновані у гривні;
  4. цифрові гроші Національного банку України.

Іноземна валюта:

  1. грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
  2. кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях (зокрема у спеціальних правах запозичення), що належать до виплати в іноземній валюті;
  3. електронні гроші, номіновані у грошових одиницях іноземних держав та (або) банківських металах.

Банківські метали:

  1. золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб у зливках і порошках, що мають сертифікат якості;
  2. монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Валютна операція – операція, що має хоча б одну з таких ознак:

  • операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;
  • торгівля валютними цінностями;
  • транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.

Правові засади здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду, права та обов’язки суб’єктів валютних операцій і уповноважених установ та встановлює відповідальність за порушення ними валютного законодавства визначає Закон України «Про валюту і валютні операції». Метою цього Закону є забезпечення єдиної державної політики у сфері валютних операцій та вільного здійснення валютних операцій на території України. Валютні операції здійснюються без обмежень відповідно до законодавства України, крім випадків, встановлених законами України, що регулюють відносини у сферах забезпечення національної безпеки, запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, виконання взятих Україною зобов'язань за міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, а також випадків запровадження Національним банком України відповідно до цього Закону заходів захисту.

Валютний контроль в Україні здійснюється Кабінетом Міністрів України, Національним банком України, уповноваженими банками, Державною податковою інспекцією, Державним митним комітетом, Міністерством зв’язку.

Адміністративна відповідальність за порушення правил про валютні операції для фізичних осіб

Адміністративну відповідальність за незаконні валютні операції передбачено статтею 162 Кодексу України "Про адміністративні правопорушення". У ній визначено, що Незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави – тягнуть за собою попередження або накладення штрафу від п’ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей.

Об'єктом цього правопорушення є суспільні відносини у сфері обігу валютних цінностей. Об'єктивна сторона правопорушення виражається в здійсненні незаконних скуповування, продажу, обміну, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.

Суб'єктивна сторона правопорушення визначається ставленням до наслідків і характеризується наявністю вини у формі прямого або непрямого умислу. Суб'єктами правопорушення можуть бути особи, яким виповнилося 16 років.