Відмінності між версіями «Порушення правил про валютні операції»

Матеріал з WikiLegalAid
Перейти до: навігація, пошук
 
Рядок 4: Рядок 4:
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 Митний кодекс України]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17 Митний кодекс України]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/959-12 Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#Text Закон України « Про валюту і валютні операції»]
+
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2473-19#Text Закон України «Про валюту і валютні операції»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закони України «Про Національний банк України»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/679-14 Закони України «Про Національний банк України»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80 Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/265/95-%D0%B2%D1%80 Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 Закону України «Про банки і банківську діяльність»]
 
* [http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14 Закону України «Про банки і банківську діяльність»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#Text Постанова Правління Національного банку України від 17.08.2012 №346 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу»]
+
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1590-12#Text Постанова Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України заходів впливу»]
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19#Text Постанова Правління Національного банку України від 03.01.2019 року № 13 « Про затвердження Положення про валютний нагляд»]<br>
+
* [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0013500-19#Text Постанова Правління Національного банку України від 03 січня 2019 року № 13 «Про затвердження Положення про валютний нагляд»]
<br>
+
== Загальна інформація ==
<big>'''Порушення правил про валютні операції''' – ''незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.''</big><br>
+
<big>'''Порушення правил про валютні операції''' – ''незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.''</big>
  
== Поняття валютних операцій та валютних цінностей ==
+
'''Валютні цінності –''' це національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали.
'''Валютні цінності –''' це національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали.<br>
 
 
'''Національна валюта (гривня)''':
 
'''Національна валюта (гривня)''':
 
# грошові знаки грошової одиниці України - гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
 
# грошові знаки грошової одиниці України - гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
 
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;
 
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;
 
# електронні гроші, номіновані у гривні.
 
# електронні гроші, номіновані у гривні.
<br>
 
 
'''Іноземна валюта''':
 
'''Іноземна валюта''':
 
# грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
 
# грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
 
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях (зокрема у спеціальних правах запозичення), що належать до виплати в іноземній валюті;
 
# кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях (зокрема у спеціальних правах запозичення), що належать до виплати в іноземній валюті;
 
# електронні гроші, номіновані у грошових одиницях іноземних держав та (або) банківських металах.
 
# електронні гроші, номіновані у грошових одиницях іноземних держав та (або) банківських металах.
<br>
 
 
'''Валютна операція - операція, що має хоча б одну з таких ознак''':
 
'''Валютна операція - операція, що має хоча б одну з таких ознак''':
 
* операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;
 
* операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;
 
* торгівля валютними цінностями;
 
* торгівля валютними цінностями;
* транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.
+
* транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.<span name="n3"></span>Правові засади здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду, права та обов’язки суб’єктів валютних операцій і уповноважених установ та встановлює відповідальність за порушення ними валютного законодавства визначає Закон України «Про валюту і валютні операції»'''.''' Метою цього Закону є забезпечення єдиної державної політики у сфері валютних операцій та вільного здійснення валютних операцій на території України.
<span name="n3"></span>
 
 
 
Правові засади здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду, права та обов’язки суб’єктів валютних операцій і уповноважених установ та встановлює відповідальність за порушення ними валютного законодавства визначає Закон України «Про валюту і валютні операції» від 21 червня 2018 року №2473- '''VIII.''' Метою цього Закону є забезпечення єдиної державної політики у сфері валютних операцій та вільного здійснення валютних операцій на території України.
 
  
 
== Адміністративна відповідальність за порушення правил про валютні операції ==
 
== Адміністративна відповідальність за порушення правил про валютні операції ==

Поточна версія на 10:47, 1 липня 2020

Нормативна база

Загальна інформація

Порушення правил про валютні операціїнезаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави.

Валютні цінності – це національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали. Національна валюта (гривня):

  1. грошові знаки грошової одиниці України - гривні у вигляді банкнот, монет, у тому числі обігових, пам’ятних та ювілейних монет, і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
  2. кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у гривні;
  3. електронні гроші, номіновані у гривні.

Іноземна валюта:

  1. грошові знаки грошових одиниць іноземних держав у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави або групи іноземних держав, а також вилучені або такі, що вилучаються з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, що перебувають в обігу;
  2. кошти на рахунках у банках та інших фінансових установах, виражені у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях (зокрема у спеціальних правах запозичення), що належать до виплати в іноземній валюті;
  3. електронні гроші, номіновані у грошових одиницях іноземних держав та (або) банківських металах.

Валютна операція - операція, що має хоча б одну з таких ознак:

  • операція, пов’язана з переходом права власності на валютні цінності та (або) права вимоги і пов’язаних з цим зобов’язань, предметом яких є валютні цінності, між резидентами, нерезидентами, а також резидентами і нерезидентами, крім операцій, що здійснюються між резидентами, якщо такими валютними цінностями є національна валюта;
  • торгівля валютними цінностями;
  • транскордонний переказ валютних цінностей та транскордонне переміщення валютних цінностей.Правові засади здійснення валютних операцій, валютного регулювання та валютного нагляду, права та обов’язки суб’єктів валютних операцій і уповноважених установ та встановлює відповідальність за порушення ними валютного законодавства визначає Закон України «Про валюту і валютні операції». Метою цього Закону є забезпечення єдиної державної політики у сфері валютних операцій та вільного здійснення валютних операцій на території України.

Адміністративна відповідальність за порушення правил про валютні операції

Адміністративна відповідальність регламентується ст. 162 КУпАП, а саме: незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави - тягнуть за собою попередження або накладення штрафу від п’ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей.
Порушення порядку здійснення валютних операцій - тягне за собою накладення штрафу на посадових осіб юридичних осіб (крім уповноважених установ), громадян - суб’єктів підприємницької діяльності від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (доповнення).