Порушення правил про валютні операції

Нормативна база

• Кодекс України про адміністративні правопорушення
• Кримінальний кодекс України
• Митний кодекс України
• Закон України «Про зовнішньоекономічну діяльність»
• Закон України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті»
• Закони України «Про Національний банк України»
• Закон України Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»
• Закону України «Про банки і банківську діяльність»
• Декрет Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року № 15-93 «Про систему валютного регулювання і валютного контролю»
• Постанова Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 369 «Про затвердження Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавстваро зовнішньоекономічну діяльність»
• Постанова Правління Національного банку України від 8 лютого 2000 року № 49 «Про затвердження Положення про валютний контроль»
• Постанова Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346 «Про затвердженная Положення про застосування Національним банком України заходів впливу»
• Постанова Правління Національного банку України від 8 лютого 2000 року № 49 «Про затвердження Положення про валютний контроль»
• Постанова Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 № 281 «Про затверджененя Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою»
• останова Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 № 502 «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України»
• Указ Президента України від 27 червня 1999 № 734/99 «Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства»

Загальні поняття

Незаконні скуповування, продаж, обмін, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави – тягнуть за собою попередження або накладення штрафу від тридцяти до сорока чотирьох неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією валютних цінностей. Під скуповуванням слід розуміти дії, пов’язані з одноразовим чи багаторазовим оплатним придбанням валютних цінностей у власність. Продаж валютних цінностей — це оплатне відчуження їх іншим особам. Обміном є операція, в процесі якої сторони передають одні валютні цінності в обмін на інші. Використання валютних цінностей як засобу платежу — це розрахунок ними за товари, послуги, об’єкти права інтелектуальної власності тощо. Використання валютних цінностей як застави полягає в переданні та прийнятті їх у рахунок забезпечення зобов’язань. Наведений перелік незаконних валютних операцій є вичерпним, відтак інші операції з валютними цінностями — розмін, позика, дарування, передання за заповітом чи отримання в спадщину тощо не містять складу злочину. Разом із тим отримання валютними цінностями відсотків за договором позики слід вважати використанням їх як засобу платежу за надану послугу, що тягне за собою відповідальність. Валютно-обмінні операції для фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) здійснюються касами банків (фінансових установ) і пунктами обміну валюти згідно з порядком, установленим зазначеною Інструкцією. Порушення цього порядку і має наслідком утворення складу правопорушення.

Склад правопорушення

Об'єктом даного адміністративного проступку є суспільні відносини у сфері обігу валютних цінностей. Об'єктивна сторона правопорушення виражається в здійсненні незаконних скуповування, продажу, обміну, використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави. Суб'єкт адміністративного проступку – загальний (фізична осудна особа, яка досягла 16-річного віку). Суб'єктивна сторона правопорушення визначається ставленням до наслідків і характеризується наявністю вини у формі прямого або непрямого умислу.

Основні поняття

валютними цінностями всередині країни та у взаємовідносинах з іншими країнами. Валютні операції – це операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за межі України валютних цінностей. Валюта України (гривня) – це грошові знаки у формі банкнот, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу. Іноземна валюта – іноземні грошові знаки у формі банкнот, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу України; операції, пов'язані з використанням валютних цінностей у міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності. До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками віднесено: 1) купівлю у фізичних осіб-резидентів і нерезидентів готівкової іноземної валюти за готівкові гривні; 2) продаж фізичним особам -резидентам готівкової іноземної валюти за готівкову гривню; зворотний обмін фізичним особам-нерезидентам невикористаних готівкових гривень на готівкову іноземну валюту; 3) купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкову іноземну валюту, а також купівлю-продаж дорожніх чеків за готівкові гривні; 4) конвертацію (обмін) готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави; 5) прийняття на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків.