Повернення грошових коштів у випадку їх помилкового переказу неналежному отримувачу: відмінності між версіями

Матеріал з WikiLegalAid
Немає опису редагування
(Не показано 23 проміжні версії 5 користувачів)
Рядок 1: Рядок 1:
== '''Нормативна база''' ==
== Нормативна база ==
* [http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/254%D0%BA/96-%D0%B2%D1%80 Конституція України]
* [http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/254%D0%BA/96-%D0%B2%D1%80 Конституція України]
* [http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/435-15 Цивільний кодекс України]  
* [http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/435-15 Цивільний кодекс України]  
* [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 Порядок повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів]
* [http://zakon0.rada.gov.ua/laws/show/2456-17/page Бюджетний кодекс України]
* [http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2346-14 Закон України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»]
*[https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Закон України "Про платіжні послуги" (далі - Закон №1591-IX)]
* [http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04 Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті]
* [http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13| Наказ Міністерства фінансів України від 03 вересня 2013 року № 787 "Про затвердження Порядку повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів" (далі - Порядок)]
* [http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04| Постанова Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22 "Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті"]
== Загальна інформація ==
'''Безготівкові розрахунки''' - перерахування коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів, а також перерахування надавачами платіжних послуг коштів, внесених платниками готівкою, на рахунки отримувачів [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 3 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]


== '''Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів у національній валюті''' ==
'''Переказ коштів без відкриття рахунку''' - платіжна послуга, що надається платнику з метою переказу коштів у готівковій чи безготівковій формі отримувачу або надавачу платіжних послуг, який діє від імені отримувача, під час якої надавач цієї послуги не використовує відкритий у нього рахунок платника та/або отримувача [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 53 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]
      Відповідно до пункту 3 Порядку повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів (далі - Порядок" '''повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів у національній валюті здійснюється органами Державної казначейської служби України''' (далі - органи Казначейства) з відповідних бюджетних рахунків для зарахування надходжень (далі - рахунки за надходженнями), відкритих в органах Казначейства відповідно до законодавства, шляхом оформлення розрахункових документів. <br />


Повернення платежів у національній валюті здійснюється на рахунки одержувачів коштів, відкриті в банках або органах Казначейства, вказані у поданні або заяві платника. '''Повернення платежів фізичним особам, які не мають рахунків у банках''', може здійснюватись шляхом повернення готівковими коштами '''за чеком органу Казначейства з відповідних рахунків, відкритих у банках на ім’я органу Казначейства, або з відповідних рахунків банку чи підприємства поштового зв'язку,''' вказаних у поданні або заяві платника (його довіреної особи).<br />
'''Помилкова платіжна операція''' - платіжна операція, внаслідок якої з вини надавача платіжних послуг здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 69 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]


У разі потреби в '''поверненні помилково або надміру зарахованих коштів готівкою фізичним особам, які не мають рахунків у банках''' '''(більше ніж одному одержувачу)''', органом, що контролює справляння надходжень бюджету, в доповнення до подання до відповідного органу Казначейства подається '''реєстр одержувачів коштів''', в якому зазначаються: прізвище, ім'я та по батькові одержувача, реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку у паспорті), сума, що підлягає поверненню, у двох примірниках.<br />
'''Неналежна платіжна операція''' - платіжна операція, внаслідок якої з вини особи, яка не є ініціатором або надавачем платіжних послуг, здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 42 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]


'''Подання''' за формою згідно з [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 додатком 1 до цього Порядку] '''подається платником до органу Казначейства разом з його заявою про повернення коштів з бюджету та оригіналом або копією документа на переказ''', або паперовою копією електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету.
'''Неналежний отримувач''' - особа, на рахунок якої без законних підстав зарахована сума платіжної операції або яка отримала суму платіжної операції в готівковій формі [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 43 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]
        '''У разі повернення судового збору (крім помилково зарахованого) до органу Казначейства подається оригінал або належним чином засвідчена копія ухвали суду.''' Ухвала суду подається платником до органу Казначейства разом з його заявою про повернення коштів з бюджету та оригіналом або копією документа на переказ або паперовою копією електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету (у разі знаходження оригіналу документа на переказ, який підтверджує зарахування судового збору до бюджету, в матеріалах судової справи та зазначення про це в ухвалі суду).
 
        Заява про повернення коштів з бюджету, яка подається до відповідного органу Казначейства, складається платником у довільній формі з обов'язковим зазначенням такої інформації:  
'''Неналежний платник''' - особа, з рахунку якої списано кошти без законних підстав (помилково або неправомірно) [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 44 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);]
 
'''Неналежний стягувач''' - особа, яка не має визначених законом підстав на ініціювання платіжної операції з рахунку платника [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (п. 45 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX).]
 
З огляду на наведені визначення, а також зважаючи на приписи ст. 1071 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#Text Цивільного кодексу України], згідно з якими списання банками коштів із рахунків клієнтів здійснюють на підставі розпоряджень останніх, винуватцем помилкового (неналежного) платежу може стати будь-хто: банківська установа, платник коштів чи навіть їх одержувач (стягувач).
 
Власне, від особи-винуватця помилкових перерахувань коштів залежить і механізм їх повернення «постраждалій» стороні. Тож, розгляньмо всі випадки окремо.
== Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів у національній валюті ==
'''Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів''' та перерахування між видами доходів і бюджетів коштів, помилково та/або надміру зарахованих до відповідних бюджетів через єдиний рахунок, '''у національній валюті здійснюється Казначейством або головними управліннями Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі''' (далі - головні управління Казначейства) з відповідних бюджетних рахунків для зарахування надходжень (далі - рахунки за надходженнями), відкритих в Казначействі відповідно до законодавства, шляхом оформлення розрахункових документів (п. 3 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13%7C#Text Порядку] ).  
 
Повернення платежів у національній валюті здійснюється на рахунки одержувачів коштів, відкриті в банках або Казначействі, вказані у заяві платника. '''Повернення платежів фізичним особам, які не мають рахунків у банках''', може здійснюватись шляхом повернення готівковими коштами '''за чеком органу Казначейства з відповідних рахунків, відкритих у банках на ім’я головного управління Казначейства, або''' '''поштовим переказом''' через підприємства поштового зв'язку, вказані у заяві платника (його довіреної особи).
 
'''Подання''' за формою згідно з [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 додатком 1 до Порядку] '''подається платником до головних управлінь Казначейства разом з його заявою про повернення коштів з бюджету та оригіналом або копією документа на переказ''', або паперовою копією електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету.  
 
Заява про повернення коштів з бюджету складається платником у довільній формі з обов'язковим зазначенням такої інформації:  
* причини повернення коштів з бюджету;  
* причини повернення коштів з бюджету;  
* найменування платника (суб'єкта господарювання), код за ЄДРПОУ (для юридичної особи) або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання в установленому порядку відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку у паспорті);  
* найменування платника (суб'єкта господарювання), код за ЄДРПОУ (для юридичної особи) або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання в установленому порядку відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку у паспорті);  
* місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи та номер контактного телефону;
* місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи та номер контактного телефону;
* сума платежу, що підлягає поверненню;
* сума платежу, що підлягає поверненню;
* спосіб перерахування коштів з бюджету - у безготівковій формі із зазначенням реквізитів рахунку одержувача коштів чи готівкою.<br />
* спосіб перерахування коштів з бюджету - у безготівковій формі із зазначенням реквізитів рахунку одержувача коштів чи готівкою.
<u>З метою повернення '''[[Порядок та підстави повернення судового збору. Відстрочення та розстрочення, зменшення розміру судового збору або звільнення від сплати|судового збору]]'''</u> (крім помилково зарахованого) до головних управлінь Казначейства <u>необхідно подати:</u>
* заяву про повернення коштів (судового збору) з бюджету;
* копія судового рішення (ухвали), що набрало законної сили (засвідчена належним чином);
* оригінал платіжного документа або паперову копію електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету;
* спосіб перерахування коштів з бюджету - у безготівковій формі із зазначенням реквізитів рахунку одержувача коштів чи готівкою.
<u>У заяві платник може визначити довірену особу</u> для отримання коштів, що мають бути повернені йому з бюджету. У такому разі до заяви про повернення коштів з бюджету додаються довіреність на отримання коштів довіреною особою, засвідчена згідно з вимогами [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#Text Цивільного кодексу України], та копія паспорта довіреної особи.
=== Операції з повернення у готівковій формі платежів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів ===
Повернення готівкою помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів, сплачених фізичними особами, що не мають рахунків у банках, здійснюється:
# З відповідних рахунків, відкритих головними управліннями Казначейства в банках на ім’я головного управління Казначейства, на підставі чеків, виписаних головними управліннями Казначейства на ім’я фізичної особи;
# Поштовими переказами на адреси, визначені в заявах платників або у податкових деклараціях фізичних осіб.
Кошти з відповідних аналітичних рахунків, з яких необхідно зробити повернення, на підставі платіжних доручень головних управлінь Казначейства перераховуються:
# На рахунки, відкриті на ім'я головних управлінь Казначейства в банках відповідно до законодавства;
# На рахунки підприємств поштового зв'язку, відкриті в банках.
На підставі відповідних документів, зазначених у [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 пункті 5 розділу I Порядку], '''головні управління Казначейства виписують чеки на отримання готівки особами,''' указаними в зазначених документах.
 
На підставі належно оформлених чеків на отримання готівки фізичні особи, на ім'я яких виписано чеки, отримують готівку з рахунків, відкритих на ім'я головних управлінь Казначейства в банках відповідно до законодавства. '''Чеки на отримання готівки пред'являються до оплати в банк протягом 10 календарних днів (день виписки чека не враховується).'''
=== Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті ===
Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті '''здійснюється у валюті платежу з валютних рахунків Казначейства, відкритих на ім'я Казначейства в банках, або у гривневому еквіваленті іноземної валюти, розрахованому за офіційним курсом гривні до іноземних валют,''' установленим Національним банком України на дату повернення коштів з бюджету, з відповідних рахунків за надходженнями, відкритих в Казначействі відповідно до законодавства, про що платник зазначає у своїй заяві.
=== Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджетів ===
'''Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету''' або на єдиний рахунок (у разі його використання) '''податків, зборів, пені, платежів та інших доходів бюджетів,''' перерахування між видами доходів і бюджетів коштів, помилково та/або надміру зарахованих до відповідних бюджетів через єдиний рахунок, '''здійснюється за поданням (висновком, повідомленням) органів, що контролюють справляння надходжень бюджету,''' а при поверненні судового збору (крім помилково зарахованого) - за судовим рішенням, яке набрало законної сили.
 
У разі повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету зборів, платежів та інших доходів бюджетів (крім зборів та платежів, контроль за справлянням яких покладено на органи Державної податкової служби України та органи Державної митної служби України) подання подається до відповідного головного управління Казначейства за формою згідно з [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 додатком 1 до Порядку].
 
У разі '''повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та/або місцевих бюджетів з єдиного рахунка з причин технічних та/або методологічних помилок під час формування реєстру платежів''' з єдиного рахунка в розрізі окремого платника у складі зведеного реєстру платежів з єдиного рахунка згідно з Податковим кодексом України, '''до Казначейства подається повідомлення''' відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/321-2020-%D0%BF#n11 Порядку функціонування єдиного рахунка та виконання норм статті 35'''<sup>-1</sup>''' Податкового кодексу України центральними органами виконавчої влади, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 квітня 2020 року № 321 (зі змінами)].
 
'''Повернення таких коштів, здійснюється за повідомленням ДПС без погодження відповідним місцевим фінансовим органом.'''
 
У разі '''повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету сплачених сум митних, інших платежів та пені''', контроль за справлянням яких покладено на органи '''Держмитслужби, до Казначейства подається висновок''' відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0976-17#n19 Порядку повернення авансових платежів (передоплати) та помилково та/або надміру сплачених сум митних платежів], затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 липня 2017 року № 643, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09 серпня 2017 року за № 976/30844 (зі змінами).
 
Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджету здійснюється з того бюджету, до якого такі кошти були зараховані. Якщо платіж, що повертається, був сплачений до загального (спеціального) фонду державного або місцевих бюджетів, але згідно з бюджетним законодавством не передбачений серед джерел надходжень бюджетів у поточному бюджетному році, то повернення здійснюється за рахунок податків та зборів, не віднесених до інших категорій (код класифікації доходів бюджету 19090000) або інших надходжень (код класифікації доходів бюджету 24060300) відповідного бюджету.
=== Повернення платежів, що зараховані до місцевих бюджетів, а також платежів, що підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами ===
У випадках повернення платежів (крім податків, зборів, пені, платежів, контроль за справлянням яких покладено на органи Державної податкової служби України та органи Державної митної служби України), що зараховані до місцевих бюджетів, а також платежів, що підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами, орган, який контролює справляння надходжень бюджету або який здійснює облік заборгованості в розрізі позичальників, передає подання на погодження відповідному місцевому фінансовому органу.
 
Відповідний місцевий фінансовий орган '''протягом двох робочих днів''' погоджує подання шляхом засвідчення підписом керівника місцевого фінансового органу, '''скріпленим гербовою печаткою, і не пізніше наступного робочого дня після погодження повертає його органу, який подав подання''', для подальшої передачі до відповідного головного управління Казначейства відповідно до законодавства.
 
Головні управління Казначейства у Донецькій та Луганській областях здійснюють повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до місцевих бюджетів населених пунктів Донецької та Луганської областей, на [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1085-2014-%D1%80#Text території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють своїх повноважень], за поданням (висновком) органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, погодженим відповідно з Донецькою та Луганською обласними військово-цивільними адміністраціями.
 
Донецька та Луганська обласні військово-цивільні адміністрації <u>протягом двох робочих днів</u> погоджують подання шляхом засвідчення підписом керівника відповідної обласної військово-цивільної адміністрації, скріпленим гербовою печаткою, і не пізніше наступного робочого дня після погодження повертають його органу, який подав подання, для подальшої передачі до відповідного головного управління Казначейства відповідно до законодавства.
== Розгляд поданих документів ==
<u>Заява та подання (дати складання яких не перевищують 30 календарних днів) або копія судового рішення</u>, засвідчена належним чином, подаються до відповідного головного управління Казначейства <u>за місцем зарахування платежу до бюджету</u>, Казначейства.
 
'''Підстави повернення подання або копії судового рішення, засвідчених належним чином надавачам без виконання:'''
* перевищення встановлених законодавством строків надання заяви та подання до відповідного головного управління Казначейства, Казначейства;
* невідповідність інформації, викладеної у заяві платника, даним, наведеним у поданні або копії судового рішення, засвідченій належним чином, або даним відповідного головного управління Казначейства, Казначейства про зарахування коштів до бюджету;
* надання заяви та подання або копії судового рішення, засвідченої належним чином, не за призначенням;
* надання заяви та подання або копії судового рішення, засвідченої належним чином, неуповноваженою особою;
* порушення встановлених вимог щодо оформлення подання або копії судового рішення (пункт 11 [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13%7C#Text Порядку]).
== Відповідальність банків при здійсненні помилкового переказу коштів ==
'''Надавачі платіжних послуг несуть відповідальність''', визначену [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Законом України «Про платіжні послуги»], '''за виконання помилкової, неакцептованої платіжної операції''' або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Законом] строків.
 
'''Користувачі мають право на відшкодування в судовому порядку''' шкоди, заподіяної надавачем платіжних послуг внаслідок помилкової, неналежної, неакцептованої платіжної операції або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text Законом строків].
 
Надавач платіжних послуг у разі виконання помилкової, неналежної, неакцептованої платіжної операції або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим Законом строків '''зобов’язаний на запит користувача,''' якого він обслуговує, '''невідкладно вжити заходів для отримання всієї наявної у надавача платіжних послуг інформації''' про платіжну операцію та надати її користувачу '''без стягнення плати.'''
 
Надавачі платіжних послуг несуть відповідальність перед користувачами за помилкові платіжні операції, у тому числі за виконання:
* помилкової платіжної операції на рахунок неналежного отримувача;
* помилкової платіжної операції з рахунку неналежного платника;
* платіжної операції з рахунку платника без законних підстав або внаслідок інших помилок надавача платіжних послуг.
У разі виконання помилкової платіжної операції на рахунок неналежного отримувача надавач платіжних послуг '''зобов’язаний негайно після виявлення помилки переказати за рахунок власних коштів суму платіжної операції отримувачу''', а також '''сплатити''' йому '''пеню в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу''' за кожний день прострочення від дня завершення помилкової платіжної операції до дня переказу коштів на рахунок отримувача, '''але не більше 10 відсотків суми платіжної операції'''.
 
У разі виконання помилкової платіжної операції з рахунку неналежного платника надавач платіжних '''послуг зобов’язаний негайно після виявлення помилки або після отримання повідомлення неналежного платника''' (залежно від того, що відбулося раніше) '''переказати за рахунок власних коштів суму платіжної операції на рахунок неналежного платника та сплатити йому пеню в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України''' за кожний день від дня списання з рахунку коштів за помилковою платіжною операцією до дня повернення коштів на рахунок неналежного платника. Надавач платіжних послуг '''зобов’язаний також відшкодувати неналежному платнику суму утриманої/сплаченої неналежним платником комісійної винагороди за виконану помилкову платіжну операцію''' (за наявності такої комісійної винагороди).
 
'''Платник, з рахунку якого внаслідок помилки неналежного стягувача без законних підстав списано кошти''', має право на стягнення суми такої платіжної операції з неналежного стягувача '''у судовому порядку.'''
 
Надавач платіжних послуг після виявлення помилки одночасно зобов’язаний негайно повідомити неналежного отримувача про виконання помилкової платіжної операції і про необхідність ініціювання ним платіжної операції на еквівалентну суму коштів цьому надавачу платіжних послуг протягом трьох робочих днів з дня надходження такого повідомлення.


У '''заяві платник може визначити довірену особу для отримання коштів, що мають бути повернені йому з бюджету'''. У такому разі до заяви про повернення коштів з бюджету '''додаються довіреність на отримання коштів довіреною особою, засвідчена згідно з вимогами Цивільного кодексу України, та копія паспорта довіреної особи.'''
Надавач платіжних послуг під час надходження коштів від неналежного отримувача залишає їх у своєму розпорядженні, за умови виконання своїх зобов’язань з відшкодування, передбачених частинами дев’ятою - тринадцятою [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text статті 86 Законом України «Про платіжні послуги»]. У разі порушення неналежним отримувачем '''триденного строку надавач платіжних послуг має право''' вимагати від неналежного отримувача '''сплати пені в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу''' за кожний день від дати завершення помилкової платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок платника, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.


== '''Операції з повернення у готівковій формі платежів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів''' ==
У разі ненадходження коштів від неналежного отримувача надавач платіжних послуг має право на їх відшкодування у судовому порядку.
      '''Повернення готівкою помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів, сплачених фізичними особами, що не мають рахунків у банках, здійснюється:'''
# з відповідних рахунків, відкритих органами Казначейства в банках на ім’я органу Казначейства, на підставі чеків, виписаних органами Казначейства на ім’я фізичної особи;
# з відповідних рахунків банків за реєстрами одержувачів коштів, підготовленими органами, що контролюють справляння надходжень бюджету;
# поштовими переказами на адреси, визначені в заявах платників або у податкових деклараціях фізичних осіб, через підприємства поштового зв'язку за реєстрами одержувачів коштів, підготовленими органами, що контролюють справляння надходжень бюджету.<br />
      '''Кошти з відповідних аналітичних рахунків, з яких необхідно зробити повернення, на підставі платіжних доручень органів Казначейства перераховуються:'''
# на рахунки, відкриті на ім'я органів Казначейства в банках відповідно до законодавства;
# на рахунки банків або підприємств поштового зв'язку, відкриті в банках.<br />
На підставі відповідних документів, зазначених у [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 пункті 5 розділу I Порядку], '''органи Казначейства виписують чеки на отримання готівки особами,''' указаними в зазначених документах. У разі наявності реєстру одержувачів коштів органи Казначейства передають один його примірник до відповідного банку або підприємства поштового зв'язку.<br />
На підставі належно оформлених чеків на отримання готівки фізичні особи, на ім'я яких виписано чеки, отримують готівку з рахунків, відкритих на ім'я органів Казначейства в банках відповідно до законодавства. '''Чеки на отримання готівки пред'являються до оплати в банк протягом 10 календарних днів (день виписки чека не враховується).'''
      '''Виплата коштів готівкою фізичним особам''' за реєстром одержувачів коштів через банки або підприємства поштового зв'язку здійснюється н'''а підставі документа, що засвідчує особу.''' Оплата послуг банків та підприємств поштового зв'язку при поверненні платникам податків готівкою помилково або надміру зарахованих до бюджету коштів здійснюється за рахунок коштів бюджету, з якого повертається цей податок.


== '''Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті''' ==
Надавач платіжних послуг повинен сприяти платнику в поверненні коштів за неналежною платіжною операцією шляхом надання доступної йому інформації про таку операцію, у тому числі отриманої на його запит від надавача платіжних послуг, що обслуговує неналежного отримувача [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text (ст. 86 ЗУ "Про платіжні послуги)].
      Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті '''здійснюється у валюті платежу з валютних рахунків Державної казначейської служби України (далі - Казначейство України), відкритих на ім'я Казначейства України в банках, або у гривневому еквіваленті іноземної валюти, розрахованому за офіційним курсом гривні до іноземних валют,''' установленим Національним банком України на дату повернення коштів з бюджету, з відповідних рахунків за надходженнями, відкритих в органах Казначейства відповідно до законодавства, про що платник зазначає у своїй заяві.
== Відповідальність платника при проведенні переказу ==
Відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text статті 87 Закону України «Про платіжні послуги»], '''платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним у платіжній інструкції, суті платіжної операції.''' У разі '''виявлення невідповідності''' інформації '''платник має відшкодувати надавачу платіжних послуг шкоду''', заподіяну внаслідок такої невідповідності інформації.  


== '''Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджетів''' ==
'''Платник зобов’язаний відшкодувати шкоду, заподіяну надавачу платіжних послуг''', що його обслуговує, внаслідок недотримання цим платником вимог щодо захисту інформації і здійснення неправомірних дій з компонентами платіжної інфраструктури (у тому числі платіжними інструментами, обладнанням, програмним забезпеченням). '''У разі недотримання користувачем зазначених вимог надавач платіжних послуг''', що обслуговує платника, '''звільняється від відповідальності перед платником''' за виконання платіжних операцій.
      Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджетів здійснюється за поданням органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, а при поверненні судового збору (крім помилково зарахованого) - за ухвалою суду, яка набрала законної сили.
      '''Подання''' на повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету зборів, платежів та інших доходів бюджетів (крім зборів та платежів, '''контроль за справлянням яких покладено на органи Державної фіскальної служби України''' (далі – органи ДФС)) '''подається до відповідного органу Казначейства за формою згідно з [http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z1650-13 додатком 1 до Порядку]'''.
      Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджету здійснюється з того бюджету, до якого такі кошти були зараховані. Якщо платіж, що повертається, був сплачений до загального (спеціального) фонду державного або місцевих бюджетів, але згідно з бюджетним законодавством не передбачений серед джерел надходжень бюджетів у поточному бюджетному році, то повернення здійснюється за рахунок податків та зборів, не віднесених до інших категорій (код класифікації доходів бюджету 19090000) або інших надходжень (код класифікації доходів бюджету 24060300) відповідного бюджету.


== '''Відповідальність банків при здійсненні помилкового переказу коштів''' ==
'''Платник зобов’язаний негайно після того, як така інформація стала йому відома''', повідомити надавача платіжних послуг у визначеному договором порядку '''про факт виконання з його рахунку неналежної''' або неакцептованої платіжної '''операції для отримання відшкодування''' за такою операцією.
      Відповідно до статті 32 [http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2346-14 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»] у разі помилкового переказу суми переказу на  рахунок неналежного отримувача,  що стався з вини банку, цей банк-порушник зобов'язаний негайно після виявлення помилки переказати за рахунок власних  коштів  суму  переказу  отримувачу.  У  противному  разі отримувач має право у встановленому законом порядку  вимагати  від банку-порушника ініціювання переказу йому суми переказу за рахунок власних  коштів,  сплати  пені  в  розмірі  0,1  відсотка  суми простроченого  платежу  за кожний день прострочення починаючи від дати завершення помилкового  переказу,  яка  не  може перевищувати 10 відсотків суми переказу. <br />


У разі помилкового  переказу  з  рахунка  неналежного платника, що стався з вини банку, цей банк зобов'язаний переказати за  рахунок  власних  коштів суму переказу на рахунок неналежного платника,  а  також  сплатити  неналежному платнику пеню у розмірі процентної  ставки,  що встановлена цим банком по короткострокових кредитах, за кожний день починаючи від дня помилкового переказу до дня повернення суми переказу на рахунок неналежного платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором.<br />
'''Платник має право вимагати відшкодування коштів''' за неналежною платіжною операцією''', за умови повідомлення про це надавача платіжних послуг протягом 90 календарних днів''' з дати списання коштів за такою операцією з його рахунку.


У разі  переказу з рахунка платника без законних підстав,  за ініціативою неналежного стягувача,  з  порушенням  умов  доручення платника  на  здійснення  договірного списання або внаслідок інших помилок  банку  повернення  платнику  цієї  суми  здійснюється  у встановленому законом судовому порядку.  При цьому банк, що списав кошти з  рахунка  платника  без  законних  підстав,  має  сплатити платнику  пеню  у  розмірі  процентної ставки,  що встановлена цим банком по короткострокових кредитах,  за кожний день починаючи від дня  переказу до дня повернення суми переказу на рахунок платника, якщо інша відповідальність не передбачена договором.
Зазначений у цій частині строк не застосовується, якщо надавач платіжних послуг не дотримався свого обов’язку щодо інформування платника про виконані платіжні операції згідно з вимогами [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text цього Закону.]


== '''Відповідальність платника при проведенні переказу''' ==
== Відповідальність стягувачів при проведенні переказу ==
Відповідно до [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text статті 88 Закону України «Про платіжні послуги»], '''неналежний отримувач протягом трьох робочих днів з дати надходження повідомлення надавача платіжних послуг платника про виконання помилкової''', неналежної або неакцептованої '''платіжної операції зобов’язаний ініціювати платіжну операцію''' на еквівалентну суму коштів, '''зараховану йому внаслідок помилкової''', неналежної або неакцептованої платіжної операції, '''на користь такого надавача платіжних послуг.'''
Відповідно до статті 33 [http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/2346-14 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні»] платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним в документі на переказ, суті операції, щодо якої здійснюється цей переказ. <br />


Платник має відшкодувати банку або  іншій  установі - учаснику платіжної системи шкоду, заподіяну внаслідок такої невідповідності інформації.  
Надавач платіжних послуг, що обслуговує неналежного отримувача, у разі згоди неналежного отримувача на повернення коштів '''зобов’язаний розблокувати кошти на рахунку неналежного отримувача та повернути їх неналежному платнику''' на підставі наданої неналежним отримувачем платіжної інструкції.


== '''Відповідальність стягувачів при проведенні переказу''' ==
'''У разі відмови отримувача (неналежного отримувача) повернути суму помилкової,''' неналежної або неакцептованої '''платіжної операції''' на вимогу надавача платіжних послуг списання коштів з рахунку неналежного отримувача '''здійснюється у судовому порядку.'''
Відповідальність    за    обгрунтованість  примусового стягнення покладається на стягувача.  Стягувач  має  відшкодувати платнику  шкоду,  нанесену  внаслідок необгрунтованого примусового списання.


== '''Повідомлення  неналежного  отримувача  про  здійснення помилкового  переказу''' ==
У разі порушення строку, встановленого [https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1591-20#Text частиною першою цієї статті], неналежний отримувач '''зобов’язаний повернути суму помилкової,''' неналежної або неакцептованої '''платіжної операції, та сплатити''' надавачу платіжних послуг '''пеню в розмірі 0,1 відсотка цієї суми''' за кожний день від дати завершення такої платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.
      Банк-порушник зобов'язаний після виявлення помилки негайно  повідомити  неналежного  отримувача  про  здійснення помилкового  переказу  і про необхідність ініціювання ним переказу еквівалентної суми коштів цьому банку протягом трьох робочих  днів від дати надходження такого повідомлення. Форма повідомлення банку про здійснення помилкового  переказу  встановлюється  Національним банком України. У випадку повернення даної суми банк-порушник залишає цю суму у власному розпорядженні. 
Якщо триденний  строк порушиться,   банк-порушник  має  право  вимагати  від неналежного отримувача повернення суми переказу,  а  також  сплату пені  в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу за кожний  


== '''Вирішення спору, пов'язаного із здійсненням банками   переказу''' ==
== Вирішення спору, пов'язаного із здійсненням банками переказу ==
Спори, пов'язані із здійсненням банками   переказу, розглядаються у судовому порядку.
Спори, пов'язані із здійсненням банками переказу, розглядаються у [[Звернення до суду: позовне провадження у цивільному процесі|судовому порядку]].
[[Категорія: Банківське право]]

Версія за 15:20, 30 січня 2023

Нормативна база

Загальна інформація

Безготівкові розрахунки - перерахування коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів, а також перерахування надавачами платіжних послуг коштів, внесених платниками готівкою, на рахунки отримувачів (п. 3 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Переказ коштів без відкриття рахунку - платіжна послуга, що надається платнику з метою переказу коштів у готівковій чи безготівковій формі отримувачу або надавачу платіжних послуг, який діє від імені отримувача, під час якої надавач цієї послуги не використовує відкритий у нього рахунок платника та/або отримувача (п. 53 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Помилкова платіжна операція - платіжна операція, внаслідок якої з вини надавача платіжних послуг здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі (п. 69 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Неналежна платіжна операція - платіжна операція, внаслідок якої з вини особи, яка не є ініціатором або надавачем платіжних послуг, здійснюється списання коштів з рахунку неналежного платника та/або зарахування коштів на рахунок неналежного отримувача чи видача йому коштів у готівковій формі (п. 42 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Неналежний отримувач - особа, на рахунок якої без законних підстав зарахована сума платіжної операції або яка отримала суму платіжної операції в готівковій формі (п. 43 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Неналежний платник - особа, з рахунку якої списано кошти без законних підстав (помилково або неправомірно) (п. 44 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX);

Неналежний стягувач - особа, яка не має визначених законом підстав на ініціювання платіжної операції з рахунку платника (п. 45 ч.1 ст.1 Закону № 1591-IX).

З огляду на наведені визначення, а також зважаючи на приписи ст. 1071 Цивільного кодексу України, згідно з якими списання банками коштів із рахунків клієнтів здійснюють на підставі розпоряджень останніх, винуватцем помилкового (неналежного) платежу може стати будь-хто: банківська установа, платник коштів чи навіть їх одержувач (стягувач).

Власне, від особи-винуватця помилкових перерахувань коштів залежить і механізм їх повернення «постраждалій» стороні. Тож, розгляньмо всі випадки окремо.

Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів у національній валюті

Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів та перерахування між видами доходів і бюджетів коштів, помилково та/або надміру зарахованих до відповідних бюджетів через єдиний рахунок, у національній валюті здійснюється Казначейством або головними управліннями Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - головні управління Казначейства) з відповідних бюджетних рахунків для зарахування надходжень (далі - рахунки за надходженнями), відкритих в Казначействі відповідно до законодавства, шляхом оформлення розрахункових документів (п. 3 Порядку ).

Повернення платежів у національній валюті здійснюється на рахунки одержувачів коштів, відкриті в банках або Казначействі, вказані у заяві платника. Повернення платежів фізичним особам, які не мають рахунків у банках, може здійснюватись шляхом повернення готівковими коштами за чеком органу Казначейства з відповідних рахунків, відкритих у банках на ім’я головного управління Казначейства, або поштовим переказом через підприємства поштового зв'язку, вказані у заяві платника (його довіреної особи).

Подання за формою згідно з додатком 1 до Порядку подається платником до головних управлінь Казначейства разом з його заявою про повернення коштів з бюджету та оригіналом або копією документа на переказ, або паперовою копією електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету.

Заява про повернення коштів з бюджету складається платником у довільній формі з обов'язковим зазначенням такої інформації:

  • причини повернення коштів з бюджету;
  • найменування платника (суб'єкта господарювання), код за ЄДРПОУ (для юридичної особи) або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, реєстраційний номер облікової картки платника податків (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання в установленому порядку відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та мають відмітку у паспорті);
  • місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи та номер контактного телефону;
  • сума платежу, що підлягає поверненню;
  • спосіб перерахування коштів з бюджету - у безготівковій формі із зазначенням реквізитів рахунку одержувача коштів чи готівкою.

З метою повернення судового збору (крім помилково зарахованого) до головних управлінь Казначейства необхідно подати:

  • заяву про повернення коштів (судового збору) з бюджету;
  • копія судового рішення (ухвали), що набрало законної сили (засвідчена належним чином);
  • оригінал платіжного документа або паперову копію електронного розрахункового документа, які підтверджують перерахування коштів до бюджету;
  • спосіб перерахування коштів з бюджету - у безготівковій формі із зазначенням реквізитів рахунку одержувача коштів чи готівкою.

У заяві платник може визначити довірену особу для отримання коштів, що мають бути повернені йому з бюджету. У такому разі до заяви про повернення коштів з бюджету додаються довіреність на отримання коштів довіреною особою, засвідчена згідно з вимогами Цивільного кодексу України, та копія паспорта довіреної особи.

Операції з повернення у готівковій формі платежів, помилково або надміру зарахованих до державного та місцевих бюджетів

Повернення готівкою помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів, сплачених фізичними особами, що не мають рахунків у банках, здійснюється:

  1. З відповідних рахунків, відкритих головними управліннями Казначейства в банках на ім’я головного управління Казначейства, на підставі чеків, виписаних головними управліннями Казначейства на ім’я фізичної особи;
  2. Поштовими переказами на адреси, визначені в заявах платників або у податкових деклараціях фізичних осіб.

Кошти з відповідних аналітичних рахунків, з яких необхідно зробити повернення, на підставі платіжних доручень головних управлінь Казначейства перераховуються:

  1. На рахунки, відкриті на ім'я головних управлінь Казначейства в банках відповідно до законодавства;
  2. На рахунки підприємств поштового зв'язку, відкриті в банках.

На підставі відповідних документів, зазначених у пункті 5 розділу I Порядку, головні управління Казначейства виписують чеки на отримання готівки особами, указаними в зазначених документах.

На підставі належно оформлених чеків на отримання готівки фізичні особи, на ім'я яких виписано чеки, отримують готівку з рахунків, відкритих на ім'я головних управлінь Казначейства в банках відповідно до законодавства. Чеки на отримання готівки пред'являються до оплати в банк протягом 10 календарних днів (день виписки чека не враховується).

Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті

Повернення помилково або надміру зарахованих до державного бюджету платежів в іноземній валюті здійснюється у валюті платежу з валютних рахунків Казначейства, відкритих на ім'я Казначейства в банках, або у гривневому еквіваленті іноземної валюти, розрахованому за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату повернення коштів з бюджету, з відповідних рахунків за надходженнями, відкритих в Казначействі відповідно до законодавства, про що платник зазначає у своїй заяві.

Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджетів

Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету або на єдиний рахунок (у разі його використання) податків, зборів, пені, платежів та інших доходів бюджетів, перерахування між видами доходів і бюджетів коштів, помилково та/або надміру зарахованих до відповідних бюджетів через єдиний рахунок, здійснюється за поданням (висновком, повідомленням) органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, а при поверненні судового збору (крім помилково зарахованого) - за судовим рішенням, яке набрало законної сили.

У разі повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету зборів, платежів та інших доходів бюджетів (крім зборів та платежів, контроль за справлянням яких покладено на органи Державної податкової служби України та органи Державної митної служби України) подання подається до відповідного головного управління Казначейства за формою згідно з додатком 1 до Порядку.

У разі повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного та/або місцевих бюджетів з єдиного рахунка з причин технічних та/або методологічних помилок під час формування реєстру платежів з єдиного рахунка в розрізі окремого платника у складі зведеного реєстру платежів з єдиного рахунка згідно з Податковим кодексом України, до Казначейства подається повідомлення відповідно до Порядку функціонування єдиного рахунка та виконання норм статті 35-1 Податкового кодексу України центральними органами виконавчої влади, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 квітня 2020 року № 321 (зі змінами).

Повернення таких коштів, здійснюється за повідомленням ДПС без погодження відповідним місцевим фінансовим органом.

У разі повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету сплачених сум митних, інших платежів та пені, контроль за справлянням яких покладено на органи Держмитслужби, до Казначейства подається висновок відповідно до Порядку повернення авансових платежів (передоплати) та помилково та/або надміру сплачених сум митних платежів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 липня 2017 року № 643, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09 серпня 2017 року за № 976/30844 (зі змінами).

Повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету податків, зборів, платежів та інших доходів бюджету здійснюється з того бюджету, до якого такі кошти були зараховані. Якщо платіж, що повертається, був сплачений до загального (спеціального) фонду державного або місцевих бюджетів, але згідно з бюджетним законодавством не передбачений серед джерел надходжень бюджетів у поточному бюджетному році, то повернення здійснюється за рахунок податків та зборів, не віднесених до інших категорій (код класифікації доходів бюджету 19090000) або інших надходжень (код класифікації доходів бюджету 24060300) відповідного бюджету.

Повернення платежів, що зараховані до місцевих бюджетів, а також платежів, що підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами

У випадках повернення платежів (крім податків, зборів, пені, платежів, контроль за справлянням яких покладено на органи Державної податкової служби України та органи Державної митної служби України), що зараховані до місцевих бюджетів, а також платежів, що підлягають розподілу між державним та місцевими бюджетами, орган, який контролює справляння надходжень бюджету або який здійснює облік заборгованості в розрізі позичальників, передає подання на погодження відповідному місцевому фінансовому органу.

Відповідний місцевий фінансовий орган протягом двох робочих днів погоджує подання шляхом засвідчення підписом керівника місцевого фінансового органу, скріпленим гербовою печаткою, і не пізніше наступного робочого дня після погодження повертає його органу, який подав подання, для подальшої передачі до відповідного головного управління Казначейства відповідно до законодавства.

Головні управління Казначейства у Донецькій та Луганській областях здійснюють повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до місцевих бюджетів населених пунктів Донецької та Луганської областей, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють своїх повноважень, за поданням (висновком) органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, погодженим відповідно з Донецькою та Луганською обласними військово-цивільними адміністраціями.

Донецька та Луганська обласні військово-цивільні адміністрації протягом двох робочих днів погоджують подання шляхом засвідчення підписом керівника відповідної обласної військово-цивільної адміністрації, скріпленим гербовою печаткою, і не пізніше наступного робочого дня після погодження повертають його органу, який подав подання, для подальшої передачі до відповідного головного управління Казначейства відповідно до законодавства.

Розгляд поданих документів

Заява та подання (дати складання яких не перевищують 30 календарних днів) або копія судового рішення, засвідчена належним чином, подаються до відповідного головного управління Казначейства за місцем зарахування платежу до бюджету, Казначейства.

Підстави повернення подання або копії судового рішення, засвідчених належним чином надавачам без виконання:

  • перевищення встановлених законодавством строків надання заяви та подання до відповідного головного управління Казначейства, Казначейства;
  • невідповідність інформації, викладеної у заяві платника, даним, наведеним у поданні або копії судового рішення, засвідченій належним чином, або даним відповідного головного управління Казначейства, Казначейства про зарахування коштів до бюджету;
  • надання заяви та подання або копії судового рішення, засвідченої належним чином, не за призначенням;
  • надання заяви та подання або копії судового рішення, засвідченої належним чином, неуповноваженою особою;
  • порушення встановлених вимог щодо оформлення подання або копії судового рішення (пункт 11 Порядку).

Відповідальність банків при здійсненні помилкового переказу коштів

Надавачі платіжних послуг несуть відповідальність, визначену Законом України «Про платіжні послуги», за виконання помилкової, неакцептованої платіжної операції або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим Законом строків.

Користувачі мають право на відшкодування в судовому порядку шкоди, заподіяної надавачем платіжних послуг внаслідок помилкової, неналежної, неакцептованої платіжної операції або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим Законом строків.

Надавач платіжних послуг у разі виконання помилкової, неналежної, неакцептованої платіжної операції або виконання платіжної операції з порушенням установлених цим Законом строків зобов’язаний на запит користувача, якого він обслуговує, невідкладно вжити заходів для отримання всієї наявної у надавача платіжних послуг інформації про платіжну операцію та надати її користувачу без стягнення плати.

Надавачі платіжних послуг несуть відповідальність перед користувачами за помилкові платіжні операції, у тому числі за виконання:

  • помилкової платіжної операції на рахунок неналежного отримувача;
  • помилкової платіжної операції з рахунку неналежного платника;
  • платіжної операції з рахунку платника без законних підстав або внаслідок інших помилок надавача платіжних послуг.

У разі виконання помилкової платіжної операції на рахунок неналежного отримувача надавач платіжних послуг зобов’язаний негайно після виявлення помилки переказати за рахунок власних коштів суму платіжної операції отримувачу, а також сплатити йому пеню в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу за кожний день прострочення від дня завершення помилкової платіжної операції до дня переказу коштів на рахунок отримувача, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.

У разі виконання помилкової платіжної операції з рахунку неналежного платника надавач платіжних послуг зобов’язаний негайно після виявлення помилки або після отримання повідомлення неналежного платника (залежно від того, що відбулося раніше) переказати за рахунок власних коштів суму платіжної операції на рахунок неналежного платника та сплатити йому пеню в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України за кожний день від дня списання з рахунку коштів за помилковою платіжною операцією до дня повернення коштів на рахунок неналежного платника. Надавач платіжних послуг зобов’язаний також відшкодувати неналежному платнику суму утриманої/сплаченої неналежним платником комісійної винагороди за виконану помилкову платіжну операцію (за наявності такої комісійної винагороди).

Платник, з рахунку якого внаслідок помилки неналежного стягувача без законних підстав списано кошти, має право на стягнення суми такої платіжної операції з неналежного стягувача у судовому порядку.

Надавач платіжних послуг після виявлення помилки одночасно зобов’язаний негайно повідомити неналежного отримувача про виконання помилкової платіжної операції і про необхідність ініціювання ним платіжної операції на еквівалентну суму коштів цьому надавачу платіжних послуг протягом трьох робочих днів з дня надходження такого повідомлення.

Надавач платіжних послуг під час надходження коштів від неналежного отримувача залишає їх у своєму розпорядженні, за умови виконання своїх зобов’язань з відшкодування, передбачених частинами дев’ятою - тринадцятою статті 86 Законом України «Про платіжні послуги». У разі порушення неналежним отримувачем триденного строку надавач платіжних послуг має право вимагати від неналежного отримувача сплати пені в розмірі 0,1 відсотка суми простроченого платежу за кожний день від дати завершення помилкової платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок платника, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.

У разі ненадходження коштів від неналежного отримувача надавач платіжних послуг має право на їх відшкодування у судовому порядку.

Надавач платіжних послуг повинен сприяти платнику в поверненні коштів за неналежною платіжною операцією шляхом надання доступної йому інформації про таку операцію, у тому числі отриманої на його запит від надавача платіжних послуг, що обслуговує неналежного отримувача (ст. 86 ЗУ "Про платіжні послуги).

Відповідальність платника при проведенні переказу

Відповідно до статті 87 Закону України «Про платіжні послуги», платник несе відповідальність за відповідність інформації, зазначеної ним у платіжній інструкції, суті платіжної операції. У разі виявлення невідповідності інформації платник має відшкодувати надавачу платіжних послуг шкоду, заподіяну внаслідок такої невідповідності інформації.

Платник зобов’язаний відшкодувати шкоду, заподіяну надавачу платіжних послуг, що його обслуговує, внаслідок недотримання цим платником вимог щодо захисту інформації і здійснення неправомірних дій з компонентами платіжної інфраструктури (у тому числі платіжними інструментами, обладнанням, програмним забезпеченням). У разі недотримання користувачем зазначених вимог надавач платіжних послуг, що обслуговує платника, звільняється від відповідальності перед платником за виконання платіжних операцій.

Платник зобов’язаний негайно після того, як така інформація стала йому відома, повідомити надавача платіжних послуг у визначеному договором порядку про факт виконання з його рахунку неналежної або неакцептованої платіжної операції для отримання відшкодування за такою операцією.

Платник має право вимагати відшкодування коштів за неналежною платіжною операцією, за умови повідомлення про це надавача платіжних послуг протягом 90 календарних днів з дати списання коштів за такою операцією з його рахунку.

Зазначений у цій частині строк не застосовується, якщо надавач платіжних послуг не дотримався свого обов’язку щодо інформування платника про виконані платіжні операції згідно з вимогами цього Закону.

Відповідальність стягувачів при проведенні переказу

Відповідно до статті 88 Закону України «Про платіжні послуги», неналежний отримувач протягом трьох робочих днів з дати надходження повідомлення надавача платіжних послуг платника про виконання помилкової, неналежної або неакцептованої платіжної операції зобов’язаний ініціювати платіжну операцію на еквівалентну суму коштів, зараховану йому внаслідок помилкової, неналежної або неакцептованої платіжної операції, на користь такого надавача платіжних послуг.

Надавач платіжних послуг, що обслуговує неналежного отримувача, у разі згоди неналежного отримувача на повернення коштів зобов’язаний розблокувати кошти на рахунку неналежного отримувача та повернути їх неналежному платнику на підставі наданої неналежним отримувачем платіжної інструкції.

У разі відмови отримувача (неналежного отримувача) повернути суму помилкової, неналежної або неакцептованої платіжної операції на вимогу надавача платіжних послуг списання коштів з рахунку неналежного отримувача здійснюється у судовому порядку.

У разі порушення строку, встановленого частиною першою цієї статті, неналежний отримувач зобов’язаний повернути суму помилкової, неналежної або неакцептованої платіжної операції, та сплатити надавачу платіжних послуг пеню в розмірі 0,1 відсотка цієї суми за кожний день від дати завершення такої платіжної операції до дня повернення коштів на рахунок, але не більше 10 відсотків суми платіжної операції.

Вирішення спору, пов'язаного із здійсненням банками переказу

Спори, пов'язані із здійсненням банками переказу, розглядаються у судовому порядку.